美国国税局（IRS）公布了2027年新的退休账户缴款限额。

该机构周四在公告中表示，明年401(k)员工递延缴款上限将提高至2.55万美元，高于2026年的2.45万美元。这一调整适用于401(k)、403(b)和大多数457计划，以及联邦节俭储蓄计划（Thrift Savings Plan）。

IRS还公布了2027年50岁及以上储户的补缴限额、个人退休账户（IRA）的新储蓄限额，以及Roth IRA缴款适用的更高收入门槛。

从2027年开始，50岁及以上储户的401(k)补缴上限将升至8500美元，高于2026年的8000美元。不过，根据《Secure 2.0》法案的相关调整，60岁至63岁的投资者可改为额外储蓄1.175万美元。这一数字较2026年增加500美元。

这两项额度均是在2027年2.55万美元递延缴款上限之外额外增加的。

IRS表示，2027年IRA缴款上限为7500美元，与2026年持平。50岁及以上投资者的IRA补缴额度为1100美元，也与2026年相同。

这一公告发布的一周前，该机构刚刚公布了2027年的数十项其他通胀调整内容，包括联邦所得税税级、更高的资本利得税税级、遗产税和赠与税免税额，以及影响家庭的相关条款等。

先拿满401(k)雇主配比

根据先锋领航（Vanguard）《2026年美国人如何储蓄》报告，2025年仅有14%的参与者将401(k)缴款做到上限。该报告基于1300多个合格计划和近500万名参与者的数据。根据同一份报告，包括雇主缴款在内的平均综合储蓄率估计为12.1%。

宾夕法尼亚州康肖霍肯Ameriprise Financial Services的注册理财规划师Sean Michael Pearson表示：“在担心缴款上限之前，先确保你拿到了全部雇主配比。”

根据富达（Fidelity）对27300个企业计划和近2600万名参与者的分析，2026年第二季度，约19%的员工对401(k)的递延缴款不足，因而无法拿到公司提供的全部配比缴款。

先锋领航建议，视收入情况而定，每年应储蓄相当于工资12%至15%的金额，其中包括雇主缴款。但根据该公司的报告，2025年只有四分之一的401(k)参与者将超过10%的收入用于递延缴款。

专家表示，如果你计划在2027年把401(k)缴款做到上限，应在12月调整储蓄比例，以便从1月的第一笔工资开始生效。这一调整可能需要一到两个发薪周期才会落实。

每年提高401(k)储蓄率

Pearson表示，“最重要的习惯”是随着时间推移，持续提高401(k)储蓄率。

例如，如果你每年把401(k)缴款比例提高1%，“你可能几乎感觉不到工资单上的差别，但长期影响可能相当可观，”他说。

根据美国计划发起人委员会（Plan Sponsor Council of America）对401(k)计划的年度调查，2025年约有27%的401(k)计划会随着时间自动提高员工递延缴款比例，这一机制被称为“自动递增”（auto-escalation）。这家非营利行业组织的调查涵盖了753个计划。

美国计划发起人委员会发现，在采用自动递增机制的计划中，绝大多数，即69%，会每年将递延缴款比例提高1%。